Prevención de lavado de activos

Autor:Ricardo G. Vélez Lara
Cargo:Facilitador de la Escuela Bancaria de Guatemala
Páginas:18-18
 
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CASOS RELEVANTES 35
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Prevención
DE
lavado de
activos
por:
Lic. M.A. Ricardo G.
Vélez Lara
FACILITADOR DE LA ESCUELA BANCARIA
DE GUATEMALA.
En un mundo globalizado, de múltiples formas
de inversión, paraísos nancieros y creación de
muchas formas de entidades o shore, muchas
familias y empresas alrededor del mundo, buscan
proteger sus capitales a través del uso de múltiples
guras disponibles en los mercados internacionales,
ya sea por optimización scal, por planicación
patrimonial, por manejo de herencias y donaciones,
etc. Lamentablemente también existen organizaciones
criminales internacionales que buscan aprovechar
todas estas facilidades para ocultar bajo la creación
de capas de movimiento e inversión el producto de
sus delitos, aprovechando especialmente la existencia
de poca regulación y un alto secretismo existente en
muchos países, especialmente aquellos calicados
como paraísos scales, esto utilizando diversas
técnicas de lavado como son el uso de empresas
fachada y entramados societarios de múltiples capas y
especialmente testaferros o presta nombres.
Existen en Internet muchas entidades que prestan
servicios de creación de empresas, uso de cuentas
bancarias, tarjetas pre pagadas, etc., incluyendo
un menú de diversos paraísos nancieros en los
cuales resulta muy barato constituir una empresa
e incluso en muchos casos ellos también proveen
los llamados nominales que son personas utilizadas
como representantes legales o incluso hasta juntas
directivas, en las cuales nunca aparecen los nombres
de los propietarios reales.
Todo esto ha llevado en los últimos años al incremento
de esfuerzos por parte, tanto de gobiernos como de
los organismos internacionales involucrados en la
lucha contra el lavado de activos y el nanciamiento
del terrorismo, especialmente el Grupo de Acción
Financiera Internacional –GAFI- a mantener en
sus agendas, temas como el conocimiento de
los beneciarios nales y personas con poder de
decisión e incluso un mayor grado de supervisión
en los llamados centros o shore, un caso que puso
en evidencia el alcance y tamaño de estos mercados
fue el caso denominado Panamá Papers en el cual se
develo la cantidad de personajes públicos incluyendo
jefes de estado, guras políticas, deportivas, empresas,
sociedades, asociaciones, de toda índole, manejando
inversiones billonarias a través de este tipo de guras,
cabe comentar que no todos los casos corresponden
a actividades ilícitas y en muchos casos los capitales
son legítimos y únicamente corresponden a una
planicación patrimonial, pero como lo comentamos
anteriormente, las organizaciones criminales
aprovechando todas estas facilidades y especialmente
los pocos requisitos para establecer este tipo de
empresas más el anonimato y el velo de secreto,
constituyen un incentivo para mezclar capitales lícitos
con ilícitos.
Se han documentado grandes casos de lavado de
activos multimillonarios donde se ha podido observar
la utilización de todos los recursos disponibles para
la creación en paraísos scales de trust los cuales se
convierten en el centro para la creación de múltiples
empresas del mismo tipo, las cuales pueden mover
grandes capitales alrededor de los mercados nancieros
mundiales, comprando bienes, haciendo inversiones
en inmuebles, obras de arte, oro y joyas preciosas, etc.
y sin que nunca se devele quienes son beneciarios
nales de tales operaciones, entre la información
disponible en internet se cree que una tercera parte del
producto interno bruto a nivel mundial se encuentra
en paraísos scales equivaliendo a la economía de la
Unión Europea y Estados Unidos juntos.
Finalmente como puede observarse en las evaluaciones
que son realizadas periódicamente a todos los países
del mundo bajo los estándares anti lavado del GAFI,
este tipo de inversiones y operaciones no solamente
corresponden a los típicos paraísos nancieros sino en
muchos casos países con las economías más grandes
en el mundo, también permiten la creación de todo
tipo de empresas y guras que en muchos casos
presentas una alta opacidad de la información de los
beneciarios nales y/o verdaderos inversionistas.

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