Compliance: una perspectiva desde la Ley brasileña nº 12.846/2013

• Author: Marcia Carla Pereira Ribeiro - Patrícia Dittrich Ferreira Diniz
• Position: Profesora Titular de Derecho Societario de la Pontifícia Universidade Católica do Paraná, PUCPR y Profesora Adjunta de Derecho Empresarial de la Universidade Federal do Paraná (Curitiba-PR, Brasil) - Magíster en Derecho Económico y Socioambiental por la Pontifícia Universidade Católica do Paraná, PUCPR
• Pages: 257-281

Revista Eurolatinoamericana

de Derecho Administrativo

ISSN 2362-583X

Revis ta Eurolatinoa merica na de Derecho Adm inistrat ivo, Santa Fe, vol. 2, n . 1, p. 257-281, ene./jun. 2015. 257

COMPLIANCE: UNA PERSPECTIVA DESDE LA LEY

BRASILEÑA Nº 12.846/2013*

COMPLIANCE: A PERSPECTIVE FROM THE BRAZILIAN

LAW Nº 12.846/2013

Marcia Carla Pereira Ribeiro

Profesora Titular de Derecho Societario de la Pontifícia Universidade Católica do Paraná – PUCPR y Profesora Adjunta

de Derecho Empresarial de la Universidade Federal do Paraná (Curitiba-PR, Brasil). Pos-doctorado por la Universidad

de Lisboa (2011/2012). Doctora en Derecho por la Universidade Federal do Paraná. Procuradora del Estado de Paraná.

Pos-doctorado por FGVSP (2005-2006). Investigadora Invitada de la Université de Montréal – CA (2007). E-mail: mcar-

laribeiro@uol.com.br

Patrícia Dittrich Ferreira Diniz

Magíster en Derecho Económico y Socioambiental por la Pontifícia Universidade Católica do Paraná – PUCPR. Espe-

cialista en Derecho Tributario y Derecho del Trabajo. Abogada, Miembro de la Comisión de Asedio Moral y Consejo de

Orientación y Ética, todos en la Compañía Paranaense de Energía – Copel. Miembro de la Comisión de Derecho del

Trabajo de la OAB/PR. E-mail: patridf@yahoo.com.br.

Recibido el: 24.10.2014

Aprobado el: 12.12.2014

doi: www.dx.doi.org/10.14409/rr.v2i1.4638

Referencia completa de este artículo: RIBEIRO, Marcia Carla Pereira; DINIZ, Patrícia Dittrich Ferreira. Compliance: una perspectiva desde la

Ley Brasileña n.º 12.846/2013. Revista Eurolatinoamericana de Derecho Administrativo, Santa Fe, vol. 2, n. 1, p. 257-281, ene./jun. 2015.

* Investigación desarrollada en el ámbito del proyecto nanciado “Eciencia del acceso a la justicia como factor de desarrollo: la instabili-

dad de las decisiones judiciales” – Llamada MCTI/CNPQ/MEC/CAPES no. 43/13.

Resumen

Este artículo tiene el propósito de revelar una perspecti-

va del Compliance en el ámbito empresarial basado en el

Análisis Económico del Derecho, especialmente a través

de la noción de los costos de transacción y la eciencia.

También tiene como objetivo demostrar que sólo es po-

sible una aplicación ecaz de dicha política a través de

la cooperación mutua, único instrumento capaz de cam-

biar la mentalidad de los actores involucrados y ejecutar

plenamente el desarrollo de la sociedad. Por último, se

analiza en particular la estructura de incentivos creada

en Brasil por la ley 12.846/2013 (Ley de anticorrupción

corporativa), cuyo objetivo es estimular la puesta en

práctica de la conducta empresarial ética, de lucha con-

tra la corrupción, así como el crecimiento y desarrollo de

los programas de Compliance.

Palabras-clave: compliance; análisis económico del

derecho; costos de transacción; cooperación; Ley nº.

12.846/2013 (Ley de anticorrupción corporativa).

Abstract

This article is intended to reveal a view of the Compliance

in business based on economic analysis of law, especially

through the notion of the transaction costs and eciency.

It also is intended to demonstrate that the eective imple-

mentation of this policy is possible only through mutual

cooperation, the only instrument capable of changing the

mentality of the players involved and fully execute the de-

velopment of society. Finally, it examines in particular the

structure of incentives created by the Law nº 12.846/2013

(Corporate Anti-Corruption Act), which aims to stimulate

the implementation of ethical business conduct, in the ght

against corruption, as well as the growth and development

of Compliance Programs in Brazil.

Keywords: compliance; economic analysis of law; tran-

saction costs; cooperation; Law Nº 12.846/2013 (Corporate

Anti-Corruption Act).

Marci a Carl a Pereira R ibeiro

Patrícia Dittrich Ferreira Diniz

Revis ta Eurolatinoa merica na de Derecho Adm inistrat ivo, Santa Fe, vol. 2, n . 1, p. 257-281, ene./jun. 2015.

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Sumario

1. Introducción. 2. Deniciones y objetivos. 2.1. Objetivos y forma de implementación. 2.2. La

importancia de la ética en la economía y su interrelación con el derecho: concretizador de com-

pliance. 3. Compliance y los costos de transacción. 3.1. Breves notas sobre análisis económico

del derecho. 3.2. Noción de costos de transacción. 3.3. Forma de reducir costos. 4. Cooperación

y conanza. 4.1. La importancia de la cooperación como facilitador de una política ecaz com-

pliance. 4.2. Estructura de incentivos en particular a partir de la ley brasileña nº. 12.846/2013.

5. Consideraciones nales. 6. Referencias.

1. Introducción

Este artículo tiene el propósito de revelar una nueva perspectiva del Compliance en

el ámbito empresarial basado en el Análisis Económico del Derecho, especialmente a

través de la noción de los costos de transacción y la eciencia.

Para lograr este objetivo se empieza describiendo el concepto de Compliance, y de-

tectando los objetivos y forma de implementación, además de demostrar la importan-

cia del estudio y aplicación de la ética en la economía y su interrelación con el Derecho

como realizador de la adopción de tal política.

Con el n de comprobar el imperativo de implementar una política de Compliance,

es necesario hacer breves notas sobre el Análisis Económico del Derecho y después, el

informe de la noción de los costos de transacción y la forma de minimizarlos.

Y para que esa implementación se lleve a cabo de manera eciente se evaluará el

uso de la cooperación como facilitador y la adecuada estructura de incentivos, en parti-

cular a partir de la Ley nº. 12.846/2013 (Ley de anticorrupción corporativa), en la que “se

prevé la responsabilidad civil y administrativa de las personas jurídicas por practicar actos

contra la administración pública nacional o extranjera, y otras medidas”, que se muestra

un real estímulo para la ejecución de una conducta empresaria ética, de lucha contra

la corrupción, así como el crecimiento y desarrollo de los programas de Compliance,

además de exaltar el papel de la conanza en los negocios, premisa básica que debe

resurgir como característica esencial en dichas conductas.

Por último, se analizará la importancia del Compliance como estimulador del de-

sarrollo sostenible, ya que posee como metas la transparencia, la conanza y la ética,

esenciales para el disfrute natural de la cooperación mutua, única manera de poder

cambiar la mentalidad de los actores y transformar de manera efectiva el entorno em-

presarial.

2. Definiciones y objetivos

Inicialmente se hace hincapié en que el enfoque de este trabajo es el ámbito em-

presarial, y es precisamente en este sentido que se conceptualiza el Compliance. El