Las certificaciones para los programas de compliance

Autor:Marie Claire Palacios de Bauer
Páginas:17-17
RESUMEN

Los Programas de Compliance, o Cumplimiento, tienen por objeto que organizaciones, de cualquier naturaleza, cumplan a cabalidad con la legislación y regulaciones aplicables, estándares de la industria en que se encuentren, así como sus propias políticas internas, tales como códigos de conducta o códigos de ética. Los programas de Compliance son implementados primordialmente para prevenir y... (ver resumen completo)

 
EXTRACTO GRATUITO
ANÁLISIS 33
Las
Certificaciones
PARA LOS
PROGRAMAS DE
Compliance
por:
Marie Claire
Palacios de Bauer
marieclairep@centrodistribuidor.com
Los Programas de Compliance, o
Cumplimiento, tienen por objeto que
organizaciones, de cualquier naturaleza,
cumplan a cabalidad con la legislación y regulaciones
aplicables, estándares de la industria en que se
encuentren, así como sus propias políticas internas,
tales como códigos de conducta o códigos de ética.
Los programas de Compliance son implementados
primordialmente para prevenir y manejar riesgos
de las organizaciones, sus socios, directores y
colaboradores, así como para evitar multas y proteger
la reputación de las organizaciones. Históricamente,
las primeras organizaciones en implementar este
tipo de programas, fueron empresas de industrias
reguladas tales como la Bolsa y la Banca, las
cuales por obligación legal, deben de cumplir con
ciertos parámetros. No obstante ello, los temas de
Compliance han ido tomado más relevancia en
años recientes, ampliándose a otras industrias, al
punto que empresas medianas y grandes de diversa
naturaleza están empezando a implementar sus
propios programas de Compliance.
¿Existen guías o parámetros para establecer
Programas de Compliance? ¿Existen certicaciones
en materia de Compliance? ¿Cómo implementar
programas de Compliance en su organización?
La respuesta va a depender mucho del tipo de
organización de que se trate, y la industria o área
en que opere. Dentro de la cantidad de parámetros,
lineamientos y recomendaciones que están
disponibles, nos enfocaremos principalmente en
cuatro:
El primer parámetro, se reere a los Lineamientos
establecidos por el Departamento de Justicia de
Estados Unidos (DOJ), por medio de los cuales los
scales de dicha institución evalúan los Sistemas de
Compliance de las Organizaciones que investigan
y/o emiten recomendaciones a aquellas empresas
que no cuentan con esos programas. Dichos
lineamientos son publicados por dicho Departamento,
actualizados periódicamente, y son usados en las
investigaciones que realiza la institución en el
contexto de investigaciones criminales en contra de
empresas. Dentro de los temas que se incluyen en
dichos lineamientos, se encuentran recomendaciones
para establecer sistemas de controles internos
contables y nancieros, códigos de cumplimiento,
parámetros para la designación de un alto ejecutivo
(Ocial de Cumplimiento) que tenga autonomía y
autoridad suciente para informar a las autoridades
de la empresa de posibles violaciones y ejecutar
medidas adecuadas, establecimiento de planes de
comunicación de políticas, capacitaciones constantes
a colaboradores, implementación de sistema de
denuncias, sistema disciplinario por violaciones
de políticas internas o leyes penales, procesos de
mitigación de riesgos, etc…
El segundo parámetro, se reere a las Guías de
Buenas Prácticas para controles internos, ética y
Cumpimiento, dados por la Organización para la
Cooperación y Desarrollo el Económico (OCDE
por sus siglas), quien adicionalmente cuenta con un
Manual para Empresas de Ética, Anti-corrupción y
Elementos de Cumplimiento. Si bien Guatemala no
forma parte de dicha organización, la misma cuenta
con distintas publicaciones y documentos, en dónde
se encuentran recomendaciones especícas sobre
buenas prácticas en la implementación de programas
de Compliance, enfocados, principalmente en temas
de anti-soborno y anti-corrupción.
El tercer parámetro, se reere al estándar ISO
19600 – Sistema de Gestión de Compliance. Es
la referencia internacional que establece buenas
prácticas en gestión de cumplimiento. En dicha
norma se establecen los lineamientos para establecer,
desarrollar, implementar, evaluar, mantener y mejorar
sistemas de cumplimiento dentro de una organización.
Dichos lineamientos están basados en principios de
buena gobernanza, proporcionalidad, transparencia
y sostenibilidad. En esta norma, las obligaciones
de Compliance pueden provenir de obligaciones
impuestas por leyes, reglamentos o contratos, así como
de obligaciones asumidas voluntariamente cómo lo
son códigos de conducta y políticas internas.
Finalmente, el cuarto parámetro, que probablemente
ha sido el parámetro que ha tomado más relevancia
en la actualidad, se reere al estándar ISO 37001 –
Sistemas de Gestión Anti-Soborno. Dicha norma es la
referencia internacional que lista una serie de medidas
que pueden ayudar a que determinada organización
pueda prevenir, detectar y tratar cuestiones
relacionadas con soborno, tanto en el ámbito público
como privado. La norma lista los requerimientos y
provee los lineamientos para establecer, implementar,
mantener, revisar y mejorar sistemas de gestión anti-
soborno de las organizaciones aplicables. En la misma,
se establecen los alcances del sistema de gestión
anti-soborno, evaluación de riesgos, planicación,
debida diligencia, sistemas de controles nancieros y
no nancieros, compromisos anti-soborno, sistemas
de control de regalos, hospitalidad, donaciones y
benecios similares, seguimiento y medición, así
como las acciones correctivas que debe de tomar una
organización en torno al tema del soborno. Existen
muy pocas organizaciones que se han certicado en
Latinoamérica, siendo que la primera empresa privada
Latinoamericana que se certicó, se certicó en el año
2018. Sin embargo, dicho estándar se ha convertido
en el referente más aceptado y reconocido a nivel
internacional en la materia.
No cabe duda que las certicaciones de programas
de Compliance, agregan un valor importante a las
organizaciones, sin embargo pueden resultar muy
costosas. La necesidad de certicarse va a depender
mucho de la industria, el tipo de organización,
la cantidad de colaboradores, y los riesgos que
tenga cada organización. No obstante ello, las
organizaciones pueden empezar por estudiar los
lineamientos disponibles, e implementar cambios
organizativos relevantes que permitan incorporar a
áreas de Compliance y/u Ociales de Cumplimiento,
así como ejecutar aquellas cuestiones necesarias para
cumplir con los mejores estándares de su tipo de
industria u organización. Afortunadamente existen
muchos recursos disponibles para la implementación
de Programas de Compliance, capacitaciones
constantes por diversas organizaciones líderes en la
industria, así como Certicaciones que garanticen su
efectividad.
32

Para continuar leyendo

SOLICITA TU PRUEBA