Casos recientes de alto impacto en Guatemala, Honduras y Panamá

Autor:José Luis Guillen R.
Páginas:32-36
 
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GUATEMALA: CASO LA LÍNEA
JOSÉ LUIS GUILLEN R.
The Lawyer Magazine
jguillen@thelawyermagazine.com
ANTECEDENTES
En el mes de abril del 2015 el Ministerio Publico (MP) junto a
la Comisión Internacional Contra la Impunidad de Guatemala
(CICIG) revelaron ante los medios de comunicación la existencia
de una red de contrabando y defraudación aduanera a la que
denominaron “La Línea”
LA INVESTIGACIÓN
En el mes de mayo del 2014 se inicia investigación a partir
del desarrollo de líneas de investigación que devienen
de hallazgos realizados en una investigación previa.
El hallazgo realizado corresponde a un grupo de importadores
de quienes se sospechó estaban involucrados en acciones de
contrabando. Las líneas de trabajo determinaron que este grupo
de importadores tenía contacto con una red de tramitadores
aduaneros que facilitaban a los importadores mecanismos para
pagar menos impuestos que los debidos. El funcionamiento de la
estructura defraudadora:
1. Tramitadores aduaneros: La investigación determina la
existencia de un grupo de tramitadores que facilita el contacto
de los importadores con la estructura criminal a través de
suministro de número de teléfono conocido como “La Línea.
2. La Línea: A través del análisis e interpretación de la información
recolectada en las escuchas telefónicas realizadas, se logra
determinar que parte de la estructura está conformada por la SAT.
3. Vistas Aduaneros: El trabajo investigativo permitió
determinar que este grupo de funcionarios públicos en
colusión con los tramitadores, diseñaron una tabla paralela
que contiene los parámetros para el pago de impuestos.
Los vistas cumplían la función de realizar una
vericación falsa de los contenedores que les permitía
realizar un ajuste irregular al impuesto a pagar.
4. Estructura externa media: El análisis de la información
determinó que los tramitadores y vistas aduaneros se
comunicaban y respondían jerárquicamente a otro
grupo de individuos que no formaban parte de la SAT.
Este grupo externo de individuos accionaban para generar
inuencia al interior de la SAT con el objetivo que los vistas y
tramitadores pudiesen realizar los ajustes irregulares hiciesen el
cobro de la cola o soborno.
5. Funcionarios de la SAT: Con la información recolectada
hasta este punto de la investigación fue posible determinar
que mandos medios y altos de la SAT se comunicaban y
respondían jerárquicamente ante los miembros de la estructura
externa media quienes les giraban instrucciones relativas a:
a) ubicación de vistas u otros funcionarios especícos en lugares
estratégicos de la aduana,

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